2015年咨詢工程師:分項(xiàng)詳細(xì)估算法
分項(xiàng)詳細(xì)估算法
1.概念
即對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債主要構(gòu)成要素,即存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)進(jìn)行估算,加總后得出項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金數(shù)額。
2.估算具體步驟
?。?)首先確定各分項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),計(jì)算出各分項(xiàng)的年周轉(zhuǎn)次數(shù)
(2)分項(xiàng)估算占用資金額
3.計(jì)算公式為:
流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金
流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款
流動(dòng)資金本年增加額
=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金
年周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。





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