（3）財(cái)務(wù)部門(mén)的設(shè)置與職責(zé)

· 建立健全與基本建設(shè)資金管理任務(wù)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)；

· 配備具有相應(yīng)業(yè)務(wù)水平的專(zhuān)職財(cái)會(huì)人員并保持相對(duì)穩(wěn)定。

· 建設(shè)項(xiàng)目主管部門(mén)和建設(shè)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)基本建設(shè)資金管理，對(duì)資金的使用全過(guò)程實(shí)行監(jiān)督。

建設(shè)項(xiàng)目資金籌措管理

（1）建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門(mén)必需根據(jù)國(guó)家批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算總投資額和年度基本建設(shè)計(jì)劃組織籌措資金，以保證項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施。

（2）建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源主要是財(cái)政撥款、項(xiàng)目資本金、債務(wù)融資、證券市場(chǎng)融資（發(fā)行企業(yè)債券資金、或發(fā)行股票募集資金）、吸收外國(guó)資本金（bot）和國(guó)內(nèi)外銀行貸款。

（3）建設(shè)項(xiàng)目前期，必須按照國(guó)家計(jì)委制定的《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》、《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目推行項(xiàng)目資本金制度》的有關(guān)規(guī)定，考慮建設(shè)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率合理水平，確定資本金籌集方案，確保建設(shè)項(xiàng)目資本金及時(shí)足額到位。

（4）使用國(guó)家財(cái)政投資的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行財(cái)政部有關(guān)基本建設(shè)資金支付的程序，保證財(cái)政資金按批準(zhǔn)的年度基本建設(shè)支出預(yù)算到位。

（5）國(guó)外銀行貸款或國(guó)際金融組織貸款應(yīng)有有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)，相關(guān)銀行應(yīng)出具貸款承諾（函）意向書(shū)等，以保證項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段能夠按計(jì)劃、按工程進(jìn)度及時(shí)借人資金。

（6）條件成熟時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目在證券市場(chǎng)融資，發(fā)行企業(yè)債券或公司股票籌集資金。

（7）政府安排的國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金和財(cái)政性建設(shè)資金，要按規(guī)定設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)用，確保資金及時(shí)、足額用于工程建設(shè)。

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