（1）機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司在財(cái)會(huì)部設(shè)立內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行是公司資金管理中心，為增強(qiáng)內(nèi)部銀行的權(quán)威性，協(xié)調(diào)各內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)的屬你開展，公司總經(jīng)理任行長，總會(huì)計(jì)師任副行長，內(nèi)部銀行內(nèi)設(shè)主任一名，工作人員由4~8任組成，內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)納入公司財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理。

①公司董事會(huì)：審批公司對(duì)外投資、借貸、擔(dān)保、抵押等重大經(jīng)濟(jì)決策。

②內(nèi)部銀行行長：執(zhí)行董事會(huì)決議，對(duì)內(nèi)部銀行管理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

③內(nèi)部銀行副行長：審核并向董事會(huì)呈報(bào)公司資金計(jì)劃，監(jiān)督檢查內(nèi)部銀行的運(yùn)行，對(duì)內(nèi)部銀行管理承擔(dān)具體責(zé)任。

④內(nèi)部銀行主任：對(duì)內(nèi)部銀行日常業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理，提出公司資金收支計(jì)劃方案，審批公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。

⑤開戶范圍及原則：公司所屬項(xiàng)目經(jīng)理部、專業(yè)分公司均在內(nèi)部銀行開立內(nèi)部賬戶，用于施工生產(chǎn)及經(jīng)營活動(dòng)支付業(yè)務(wù)。

（2）會(huì)計(jì)科目：內(nèi)部銀行開戶單位必須按照財(cái)務(wù)部規(guī)定的會(huì)計(jì)制定法和公司有關(guān)設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目執(zhí)行。

①內(nèi)部銀行在集團(tuán)內(nèi)部銀行的資金存款收付結(jié)算通過銀行存款內(nèi)部銀行存款科目結(jié)算。向集團(tuán)公司內(nèi)部銀行借用資金時(shí)，通過其他應(yīng)付款內(nèi)部銀行短期借款科目核算。

②內(nèi)部銀行設(shè)立內(nèi)部往來內(nèi)部存款某項(xiàng)目部、內(nèi)部往來內(nèi)部借款某項(xiàng)目部、其他應(yīng)收款承包成本差異科目。

③項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立內(nèi)部往來內(nèi)部存款、內(nèi)部往來內(nèi)部借款、其他應(yīng)收款項(xiàng)目承包費(fèi)用、其他應(yīng)付款承包成本差異科目。專業(yè)分公司設(shè)立內(nèi)部往來內(nèi)部存款、內(nèi)部往來內(nèi)部借款科目。內(nèi)部存款賬戶作為內(nèi)部借款賬產(chǎn)的備抵賬戶。

（3）內(nèi)部銀行結(jié)算任務(wù)：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)往來合理組織結(jié)算，并準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理結(jié)算，保障結(jié)算活動(dòng)正常進(jìn)行。

（4）各單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須遵守國家的法律、法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定。對(duì)外各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往里，除按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（5）內(nèi)部銀行票據(jù)：公司內(nèi)部銀行和集團(tuán)內(nèi)部銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，單位名稱寫明全稱，外單位和異地結(jié)算要寫明用途、金額、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、縣（市）字樣收款單位開戶全稱。

內(nèi)部銀行票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁自印，違者依照有關(guān)規(guī)定處理。

（6）內(nèi)部銀行開戶的單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須遵守下列結(jié)算原則：

①遵守信用，履約付款。

②誰家的錢進(jìn)誰家的帳，由誰支配。

③內(nèi)部銀行不墊款。

③貸計(jì)息。