第五章現金流量與資金時間價值

　　考試目的

　　本部分的考試目的是測試應考人員對現金流量、資金時間價值及相關概念、復利計算公式、復利系數的了解、熟悉和掌握程度。

　　考試內容

　　第一節(jié)現金流量

　　一、現金流量的概念

　　二、現金流量圖

　　第二節(jié)資金時間價值

　　一、資金時間價值的概念

　?。ㄒ唬╇S著時間的推移，資金的價值會增加

　?。ǘ┵Y金一旦用于投資，就不能用于即期消費

　　二、利息與利率

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　?。ㄈ├实臎Q定和影響因素

　　1．古典學派的儲蓄投資決定理論

　　2．流動性偏好利率理論

　　3．可貸資金利率理論

　　4．IS-LM曲線模型的利率理論

　　5．馬克思的利率決定理論

　　6．影響利率的其他因素

　　三、單利計息與復利計息

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　?。ǘ屠嬒?/P>

　　四、名義利率與實際利率

　?。ㄒ唬┟x利率與實際利率的概念

　?。ǘ┟x利率與實際利率的關系式

　　第三節(jié)資金等效值與復利計算

　　一、資金等效值的概念

　　二、復利計算

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　?。ǘ┕脚c系數

　　1．一次支付的現值系數和終值系數

　　2．等額序列支付的現值系數和資金回收系數

　　3．等額序列支付的終值系數和儲存基金系數

　　4．等差序列的現值系數和年費用系數

　　5．等比序列的現值系數和年費用系數

　　（三）復利系數的標準表示法

　　三、復利系數的應用

　　考試要求

　　1．掌握現金流量的概念和現金流量圖

　　2．掌握資金時間價值的概念

　　3．掌握利息、利率，

　　4．了解古典學派的儲蓄投資決定理論、流動性偏好利率理論、可貸資金利率理論、IS——LM曲線模型的利率理論和馬克思的利率決定理論；

　　5．熟悉影響利率的其他因素

　　6．掌握單利計息與復利計息

　　7．掌握名義利率與實際利率

　　8．掌握資金等效值與復利計算

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